什么是招股说明书

什么是招股说明书

股份有限公司的招股说明书是供社会公众了解发起人和即将筹建公司的情况,说明公司股份发行的有关事宜,指导公众订购公司股份的规范性文件。公司首次公开发行股票,必须制做招股说明书。招股说明书经政府有关部门批准后,即具有法律效力,公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为,除应遵循国家有关规定外,都要遵循招股说明书中的有关规定,违反者,要承当相应的责任。

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(1)招股说明书的法定内容公司通过后依据《公司法》的规定,招股说明书应该附有发起人拟定的公司章程,并载明下述事项:①发起人认购股份数;②每股的票面金额发行价钱;③无记名股票的发行总量;④认购人的权力、义务;⑤本次募股的起止年限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。

(2)招股说明书的方式。一般来说,招股说明书应采用书面方式,其格式由发起人自行确定。

(3)招股说明书的拟订。招股说明书由发起人拟订,经所有发起人认可同意后递交政府授权部门审批。

(4)招股说明书的审批。招股说明书的审批,一般由政府授权部门进行。目前我国只容许北京、上海两省股票上市,上述两县筹建股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行支行审批。其他地区具备上市交易条件的公司,只能到北京、上海的证券交易所上市,其招股说明书由国务院股票上市办公大会审批。

招股说明书经政府授权部门批准后,要由发起人通过新闻媒介给以公告,以便社会公众知晓。从目前我国发布招股说明书公告的情况来看,招股说明书的公告主要采取由报纸全文发布招股说明书的方式。

招股说明书的内容与格式

一、招股说明书封面

招股说明书的封面应载明下述事项:

(一)发行人的名称及公司住所;

(二)“招股说明书”字样,送交证监会初审的稿件,必须标有“送审稿”显著字样;

(三)说明发行股票的类型,例如:普通股、优先股或则境内上市外资股等;如果同时发行认股证证监会批准的股票配资平台,还须列明认股证与股票的比列。

(四)重要提示配资炒股,必须依照本准则附件一规定的文字列示;

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(五)发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金,采用上网竞争价形式发行股票的,应标注发行底价;

(六)发行形式及发行期;

(七)拟上市证券交易所;

(八)主承销商;

(九)推荐人;

(十)签署日期。

招股说明书必须用幅面为209×295毫米尺寸的纸张(等于A4纸尺寸),封面必须为白色,除可以印有发行人的标志之外,不应该有其他纹样。具体格式见附件一。

招股说明书格式:

中国证券监督管理委员会

关于发布公开发行股票公司

信息披露的内容与格式准则第一号

《招股说明书的内容与格式》的通知

1997年1月7日 证监[1997]2号

各省、自治区、直辖市、计划单列市证管办(证监会),国务院有关部门,上海、深圳证券交易所:

为了维护证券市场的健康发展,规范公开发行与上市公司的住处披露行为,保护投资者的合法权益,中国证监会对公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第一号《招股说明书的内容与格式(试行)》进行了补充、修改和建立,现在即将出台《招股说明书的内容与格式》,于1997年4月1日起开始执行。各公开发行与上市公司应按准则要求履行其披露义务。执行中有哪些问题,请及时报告中国证监会。

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二、招股说明书的内容与格式

(一)根据《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)与《股票发行与交易管理暂行细则》(以下简称《股票条例》制定本准则。

(二)凡在中华人民共和国境内公开发行股票的发行人,在申请公开发行股票时,应当根据本准则编制招股说明书。

本招股说明书作为发行人向中国证券监督管理委员会(以下简称证监会)申请公开发行申报材料的必备部份。

(三)本准则规定的内容与格式包括:

1.招股说明书封面;

2.招股说明书目录;

3.招股说明书正文;

(1)主要资料

(2)释义

(3)绪言

(4)发售新股的有关当事人

(5)风险诱因与对策

(6)募集资金的运用

(7)股利分配新政

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(8)验资报告

(9)承销

(10)发行人情况

(11)发行人公司章程节选

(12)董事、监事、高级管理人员及重要职员

(13)经营业绩

(14)股本

(15)债项

(16)主要固定资产

(17)财务会计资料

(18)资产评估

(19)盈利预测

(20)公司发展规划

(21)重要协议及重大诉讼事项

(22)其他重要事项

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(23)董事会成员及承销团成员的订立意见

4.招股说明书附表;

5.招股说明书备查文件。

(四)本准则的基本原则是要求发行人将一切对投资者进行投资判定有重大影响的信息给以充分披露,以利于投资者更好地作出投资决策。发行人应据此原则编制招股说明书。

1.凡对投资者作出投资决策有重大影响的信息,不论本准则是否有规定,均应给以披露;

2.发行人觉得有助于投资者作出投资决策的信息,如果本准则没有规定,发行人可降低这部份内容;

3.本准则个别具体要求对发行人确实不适用的,发行人可依照实际情况作出适当更改,同时以书面方式报告证监会,并在招股书中给以说明。发行人创立不足3年的,应提供其自创立之日起证监会批准的股票配资平台,至进行股票公开发行打算工作之时止的经营业绩及其他资料。

如果发行人由原有企业经转制而筹建,且转制不足3年,则发行人在按照本准则的要求对其历史情况进行披露时,应包括原有企业情况。

境内上市外资股的发行人,应当降低关于中国经济、政治、法律等有助于外国投资人了解中国通常情况的资料,以及有助于对发行人降低了解的其他资料。有必要时,境内上市外资股发行人还应编制招股说明书的外文文本。发行人应该保证两种文本内容的一致性。在对两种文本的理解上发行歧义时,以英文文本为准。

发行人仍未组建董事会、监事会,而由筹办机构代行其权利的,本招股说明书中凡要求董事会、监会在股票发行过程中以及对本招股说明书所应承担的责任与义务,由筹办机构承当,对监事、监事有关情况的披露改为对筹办机构成员有关情况的披露。

(五)招股说明书有效日期为6个月,自招股说明书签订之日起估算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内无法发行股票,必须修订招股说明书,补充最新的财会资料和其它信息。这些更改、补充的信息股票配资,须先经承销商、推荐人以及与该等信息有关的中介机构(例如:律师、注册会计师或资产评估人员)的认可,再报证监会初审后,发行人方可发行。

(六)招股说明书不得刊载任何个人、机构或企业的题词,任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词语,以及任何广告、宣传性用语。

(七)招股说明书中的数字应该采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除非常说明之外,应指人民币金额。

(八)有关地方法规中凡与本准则相排斥的部份,应以本准则为准。

(九)本准则自公布之日起施行。

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