中国人民银行《关于美股上市公司外资股东减持股份及分红所涉帐户开立与外汇管理有关问

中国人民银行办公厅关于 A 股上市公司外资股东减持股份及分红所涉帐户开立 与外汇管理有关问题的通知 银办发〔 银办发〔2009〕178 号 〕 中国人民银行上海总部,各支行、营业管理部,省会(首府)城市中心分行, 副市级城市中心分行;国家外汇管理局各市、自治区、直辖市大队、外汇管理部, 深圳、大连、青岛、厦门、宁波市大队: 为规范内资股东增持 A 股上市公司(以下简称上市公司)流通股份及分红所得 资金的结汇汇出行为,根据《中华人民共和国外汇管理条例》《外国投资者对上 市公司战略投资管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等规定配资炒股,现就有关 问题通知如下: 一、本通知所称内资股东是指通过发起筹建、协议转让、上市公司定向发行 新股方法,以及国家法律法规规定的其他方法取得境内上市公司 A 股股份的境 外投资者。(注:WP 间接持有中兴商业(000715)26.3%股份,如增持获或取得分 红,则须要遵循这一规定) 外资股东增持上市公司 A 股应符合国家有关规定。 二、 具有内资股东的上市公司应根据外汇管理有关规定申领外商投资企业外 汇登记(以下简称外汇登记)及变更手续。 外资股东已全部增持所持上市公司股份的上市公司, 应依照规定申领外汇登 记注销手续。

三、外资股东增持上市公司股份或分红的,可在期货公司开立一个 A 股证 券资金帐户(以下简称期货帐户),并经上市公司注册地商业银行向当地中国人民 银行分支机构申请核准后开立一个人民币临时存款账户(以下简称存款帐户)。 (需 要开立两个帐户,先在期货公司开一个期货帐户也就是股票账户,在在建行开一个人民币临时存款账户,但这个存款帐户须要当地人民银行(支付结算处)事先核 准) 外资股东应在增持或分红所得资金划至期货帐户当天, 将上述资金归入其存 款帐户。证券帐户 T+1 日日末余额应为零。 外资股东已全部增持 A 股股份,且增持所得资金及分红已全部结汇汇出或 经批准用于境内的,应在上述手续完成后 5 个工作日内撤消期货帐户和存款帐 户。 四、外资股东可委托上市公司或其他境内机构、个人向上市公司注册地商业 银行代办申请开立存款帐户手续,并递交以下材料:(尽管须要事先取得当地人 民建行的开户核准,但申请人并不是直接向当地人民银行提交申请材料配资网站,而是通 过商业银行向人民银行提交材料。也就是说,申请人把材料提交给当地商业银行 就完了,就等核准结果了。)(一)书面申请。 (二)有关主管部门关于内资注资的批准文件。

(三)外资股东身份证明文件;外资股东为机构的, 应提供其在本国的登记注册 文件(复印件)及法定代表人或指定签字人的有效身分护照(复印件;外资股东为个 人的,提供其有效身分护照(复印件)。(四)办理人的身份证明文件及复印件,委托代办的须提供经公证的有关委托 授权书。 上述文件以英文文本为准。 以外文方式提供的境外公司减持a股开户文件, 应提供经公证后的英文译本。 存款帐户收入范围是:从期货帐户纳入的增持上市公司股份或分红所得资 金,以及经外汇局批准的其他收入;支出范围是:支付境内税金,分红派息所得 资金结汇汇往境外,减持上市公司股份所得资金经外汇局批准结汇汇往境外,以 及经外汇局批准的其他开支。存款帐户不得支取现金。 五、存款帐户列入人民币银行结算账户管理系统管理。(这是人民币帐户, 并不是外汇帐户,因而,尽管帐户开户人为内资公司或个人,但其持有的是境内 的人民币帐户)录入人民币银行结算账户管理系统时,外资股东的帐户名称应以 中文或英语录入,证明文件种类选择“主管部门批文”,编号应录入有关主管部门 关于内资注资的批准文号。 六、外资股东增持 A 股所得资金结汇汇出境外的,应持以下材料向上市公 司注册地国家外汇管理局分支局、外汇管理部(以下简称上市公司注册地外汇局) 申请核准:(还是那样严格,要想把增持所得,也就是股权出售所得汇出境外, 首先须要结汇,然后须要以外汇的方式汇出境外,而这个环节就须要外汇局的核 准了,没有外汇局的核准件,银行是不会给你代办核销的。

)(一)书面申请(含期货帐户和存款帐户开立情况说明。 (二)资金来源的有效账簿(证券公司出具的内资股东增持 A 股的交易证明文 件,证券登记结算机构开具的增持前后内资股东持有上市公司股份变动情况的证 明文件等)。(三)有关完税证明。(赚了钱不缴税境外公司减持a股开户文件,别想取走一分钱!)(四)办理人的身份证明文件及复印件,委托代办的须提供经公证的有关委托 授权书。(五)外汇局要求提供的其他材料。 上述文件以英文文本为准。 以外文方式提供的, 应提供经公证后的英文译本。 七、外资股东分红派息所得资金结汇汇出境外的,可凭上市公司董事会分配 决议、 证券帐户和存款帐户进帐通知以及相关完税证明直接在存款帐户开户行办 理。(注意,第 7 条针对的是股息红利(利润)所得,而不是象第 6 条针对的增持所得或则叫股权出售所得。利润所得属于常常项目,不需要外汇局的核准就可以通 过建行直接汇往境外,而转股所得则须要外汇局的事先核准能够汇往境外) 八、外资股东将增持或分红派息所得资金收取境内税金的,可凭税务局出具 的收税通知书直接在存款帐户开户行代办;用于境内其他用途的,应按现行外汇 管理相关规定申领。 九、 上市公司注册地外汇局应按月逐级汇总上报辖内内资股东增持资金结汇 汇出情况,并在资本项目汇兑月报表中反映。

十、上市公司、外资股东、商业银行和期货公司违反本通知规定的,上市公 司注册地外汇局应按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定进行处罚。 十一、本通知自发布之日起施行。请中国人民银行上海总部,各支行、营业 管理部、省会(首府)城市中心分行将本通知转发至辖内中国人民银行分支机构和 商业银行、证券公司;请国家外汇管理局各大队、外汇管理部将本通知转发至辖 内外汇局分支机构。(通知的相关机构:人民银行、商业银行、证券公司)执行中 如遇问题,请及时向中国人民银行和国家外汇管理局反馈。 二〇〇九年九月八日

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