关于美股上市公司外资股东减持股份及分红所涉帐户开立与外汇管理有关问题的通知

中国人民银行上海总部,各支行、营业管理部,省会(首府)城市中心分行,副市级城市中心分行;国家外汇管理局各市、自治区、直辖市大队、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市大队:

为规范内资股东增持美股上市公司(以下简称上市公司)流通股份及分红所得资金的结汇汇出行为,根据《中华人民共和国外汇管理条例》《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》《人民币银行结算账户管理办法》等规定,现就有关问题通知如下:

一、本通知所称内资股东是指通过发起筹建、协议转让、上市公司定向发行新股方法,以及国家法律法规规定的其他方法取得境内上市公司a股股份的境外投资者。外资股东增持上市公司a股应符合国家有关规定。

二、具有内资股东的上市公司应根据外汇管理有关规定申领-外商投资企业外汇登记(以下简称外汇登记)及变更手续。外资股东已全部增持所持上市公司股份的上市公司,应根据规定申领外汇登记注销手续。

三、外资股东增持上市公司股份或分红的,可在期货公司开立一个蓝筹股证券资金账户(以下简称期货帐户),并经上市公司注册地商业银行向当地中国人民银行分支机构申请核准后开立一个人民币临时存款账户(以下简称存款帐户)。外资股东应在增持或分红所得资金划至期货帐户当天,将上述资金归入其存款帐户。证券帐户t+1日日末余额应为零。外资股东已全部增持蓝筹股股份,且增持所得资金及分红已全部结汇汇出或经批准用于境内的,应在上述手续完成后5个工作日内撤消期货帐户和存款帐户。

四、外资股东可委托上市公司或其他境内机构、个人向上市公司注册地商业银行代办申请开立存款帐户手续,并递交以下材料:

(一)书面申请。

(二)有关主管部门关于内资注资的批准文件。

(三)外资股东身份证明文件;外资股东为机构的,应提供其在本国的登记注册文件(复印件)及法定代表人或指定签字人的有效身分护照(复印件;外资股东为个人的,提供其有效身分护照(复印件)。

(四)办理人的身份证明文件及复印件,委托代办的须提供经公证的有关委托授权书。上述文件以英文文本为准。以外文方式提供的,应提供经公证后的英文译本。存款帐户收入范围是:从期货帐户纳入的增持上市公司股份或分红所得资金,以及经外汇局批准的其他收入;支出范围是:支付境内税金,分红派息所得资金结汇汇往境外,减持上市公司股份所得资金经外汇局批准结汇汇往境外,以及经外汇局批准的其他开支。存款帐户不得支取现金。

五、存款帐户列入人民币银行结算账户管理系统管理。录入人民币银行结算账户管理系统时,外资股东的帐户名称应以英文或中文录入境外公司减持a股开户文件,证明文件种类选择“主管部门批文”,编号应录入有关主管部门关于内资注资的批准文号。

六、外资股东增持蓝筹股所得资金结汇汇出境外的配资公司,应持以下材料向上市公司注册地国家外汇管理局分支局、外汇管理部(以下简称上市公司注册地外汇局)申请核准:

(一)书面申请(含期货帐户和存款帐户开立情况说明。

(二)资金来源的有效账簿(证券公司出具的内资股东增持蓝筹股的交易证明文件境外公司减持a股开户文件,证券登记结算机构开具的增持前后内资股东持有上市公司股份变动情况的证明文件等)。

(三)有关完税证明。

(四)办理人的身份证明文件及复印件,委托代办的须提供经公证的有关委托授权书。

(五)外汇局要求提供的其他材料。上述文件以英文文本为准。以外文方式提供的,应提供经公证后的英文译本。

七、外资股东分红派息所得资金结汇汇出境外的,可凭上市公司董事会分配决议、证券帐户和存款帐户进帐通知以及相关完税证明直接在存款帐户开户行代办。

八、外资股东将增持或分红派息所得资金收取境内税金的,可凭税务局出具的收税通知书直接在存款帐户开户行代办;用于境内其他用途的配资炒股,应按现行外汇管理相关规定申领。

九、上市公司注册地外汇局应按月逐级汇总上报辖内内资股东增持资金结汇汇出情况,并在资本项目汇兑月报表中反映。

十、上市公司、外资股东、商业银行和期货公司违反本通知规定的,上市公司注册地外汇局应按照《中华人民共和国外汇管理条例》及相关规定进行处罚。

十一、本通知自发布之日起施行。请中国人民银行上海总部,各支行、营业管理部、省会(首府)城市中心分行将本通知转发至辖内中国人民银行分支机构和商业银行、证券公司;请国家外汇管理局各大队、外汇管理部将本通知转发至辖内外汇局分支机构。执行中如遇问题,请及时向中国人民银行和国家外汇管理局反馈。

二〇〇九年九月八日

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