国家外汇管理局关于境外上市外汇管理有关问题的通知

国家外汇管理局各市、自治区、直辖市大队、外汇管理部,深圳、大连、青岛、厦门、宁波市支队,各中资外汇指定银行总行:

为规范和建立境外上市外汇管理,根据《中华人民共和国外汇管理条例》等相关法规,现就有关事项通知如下:

一、本通知所称的境外上市,是指在境内注册的股份有限公司(以下简称境内公司)经中国证券监督管理委员会(以下简称中国证监会)许可,在境外发行股票(含优先股及股票派生方式期货)、可转换为股票的公司债券等法律、法规准许的期货(以下简称境外股份),并在境外证券交易所公开上市流通的行为。

二、国家外汇管理局及其分支局、外汇管理部(以下简称外汇局)对境内公司境外上市涉及的业务登记、账户开立与使用、跨境收支、资金汇兑等行为施行监督、管理与检测。

三、境内公司应在境外上市发行结束之日起15个工作日内,持下述材料到其注册所在地外汇局(以下简称所在地外汇局)办理境外上市登记:

(一)书面申请,并附《境外上市登记表》(见附件1);

(二)中国证监会许可境内公司境外上市的证明文件;

(三)境外发行结束的公告文件;

(四)前述材料内容不一致或不能说明交易真实性时,要求提供的补充材料。

所在地外汇局初审上述材料无误后,在资本项目信息系统(以下简称系统)为境内公司办理登记,并通过系统复印业务登记账簿,加盖业务私章后交境内公司。境内公司凭此登记账簿代办境外上市开户及相关业务。

四、境内公司境外上市后,其境内股东依照有关规定拟减持或增持境外上市公司股份的,应在拟减持或增持前20个工作日内,持下述材料到境内股东所在地外汇局代办境外持股登记:

(一)书面申请,并附《境外持股登记表》(见附件2);

(二)关于减持或增持事项的董事会或股东会议决议(如有);

(三)需经财政部门、国有资产管理部门等相关部门批准的配资炒股,应提供相关部门的批准文件;

(四)前述材料内容不一致或不能说明交易真实性时境外公司减持a股开户文件,要求提供的补充材料。

所在地外汇局初审上述材料无误后,在系统为境内股东代办登记,并通过系统复印业务登记账簿,加盖业务私章后交境内股东。境内股东凭此登记账簿到建行代办减持或增持境外上市公司股份开户及相关业务。

五、境内公司(银行类金融机构除外)应当凭境外上市业务登记账簿,针对其首发(或配股)、回购业务,在境内建行开立“境内公司境外上市专用外汇帐户”(以下简称“境内公司境外上市专户”),办理相关业务的资金汇兑与划转(账户类型、收支范围及注意事项见附件3)。

六、境内公司(银行类金融机构除外)应在其境外上市专户开户银行开立一一对应的收汇待支付帐户(人民币帐户,以下简称待支付帐户),用于储存境外上市专户资金收汇所得的人民币资金、以人民币方式调回的境外上市募集资金,以及以人民币方式汇出的用于回购境外股份的资金和调回回购剩余资金(账户收支范围见附件3)。

七、境外上市公司的境内股东应该凭境外持股业务登记账簿,针对其减持、减持或出售境外上市公司股份等业务,在境内建行开立“境内股东境外持股专用帐户”(以下简称“境内股东境外持股专户”),办理相关业务的资金汇兑与划转(账户类型、收支范围及注意事项见附件3)。

八、境内公司及其境内股东因代办境外上市相关业务须要,可在境外开立相应的专用帐户(以下简称“境外专户”)。境外专户的收支范围应该符合附件3的相关要求。

九、境内公司境外上市募集资金可调回境内或储存境外,资金用途应与招股说明文件或公司债券募集说明文件、股东通函、董事会或股东大会决议等公开披露的文件(以下简称公开披露文件)所列相关内容一致。

境内公司发行可转换为股票的公司债券所募集资金拟调回境内的,应汇入其境内外债专户并按外债管理有关规定申领相关手续;发行其他方式期货所募集资金拟调回境内的,应汇入其境外上市专户(外汇)或待支付帐户(人民币)。

十、境内公司回购其境外股份,可以使用符合有关规定的境外资金和境内资金。境内公司需使用并汇出境内资金的,应凭在所在地外汇局登记回购相关信息(含变更)后取得的境外上市业务登记账簿(回购相关信息未登记的,需在拟回购前20个工作日内补办登记,取得相应业务登记账簿)及回购相关情况说明或证明性材料配资公司,到开户银行通过境外上市专户(外汇)或待支付帐户(人民币)办理相关资金汇划手续。

回购结束后,由境内汇出境外用于回购的资金如有剩余,应汇回境内公司境外上市专户(外汇)或待支付帐户(人民币)。

十一、境内公司根据须要,可持境外上市业务登记账簿向开户银行申请将境外上市专户资金境内划转或支付,或结汇划往待支付帐户。

十二、境内公司申请将待支付帐户资金境内划转或支付的,应向开户银行提供境外上市公开披露文件中有关资金用途与调回及收汇资金用途是否一致的证明材料,资金用途与公开披露文件中有关资金用途不一致或公开披露文件未予明晰的,应提供关于变更或明晰对应资金用途的董事会或股东会议决议。其中,境内公司回购境外股份调回的剩余资金可在境内直接划转或支付。

开户银行应在对境内公司境外上市专户或待支付帐户资金用途进行严格初审后,为境内公司办理有关帐户资金划转及支付手续。

十三、境内股东根据有关规定减持境内公司境外股份,可以使用符合有关规定的境外资金和境内资金。境内股东需使用并汇出境内资金的,应凭境外持股业务登记账簿及减持相关情况说明或证明性材料,到开户银行通过境内股东境外持股专户代办资金汇兑手续。

增持结束后,由境内汇出境外用于减持的资金如有剩余,应汇回境内股东境外持股专户。境内股东可凭境外持股业务登记账簿到建行补办相关资金境内划转或收汇手续。

十四、境内股东因增持、转让境内公司境外股份或境内公司从境外证券市场退市等诱因所得的资本项下收入,可存留境外或调回汇入境内股东境外持股专户。调回境内的,境内股东可凭境外持股业务登记账簿到建行补办相关资金境内划转或收汇手续。

十五、境内公司若发生如下变更情形,应在变更之日起15个工作日内持书面申请、最新填写的《境外上市登记表》及相关交易真实性证明材料境外公司减持a股开户文件,到所在地外汇局代办境外上市登记变更。需经主管部门审批或备案的变更事项,另需提供主管部门关于变更事项的批复或备案文件。

(一)境外上市公司名称、注册地址、主要股东信息等发生变更;

(二)增发(含超额配售)股份或资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本等资本变动;

(三)回购境外股份;

(四)将可转换债券转为股票(需提供外债登记变更或注销账簿);

(五)境内股东减持、减持、转让、受让境外股份计划施行完毕致使境外上市公司股权结构发生变化;

(六)原登记的境外募集资金使用计划和用途发生变更;

(七)其他登记有关内容的变更。

十六、境内公司的国有股东依照《减持国有股筹集社会保障资金管理暂行办法》(国发[2001]22号)有关规定需将增持收入上缴全国社会保障基金(以下简称社保基金)的,应当由该境内公司代为代办,并通过该境内公司境外上市专户及待支付帐户代办相应的资金汇兑与划转。

境内公司应持国有股东需上缴公积金基金的增持收入情况说明(包括增持应得资金测算说明和应缴、拟缴资金数额等)、境外上市业务登记账簿等材料,向其境外上市专户及待支付帐户开户银行申请将国有股东增持收入直接划转(或收汇至待支付帐户后划转)至财政部在境内建行开立的对应帐户。

十七、境内公司向境外的监管部门、交易所、承销机构、律师、会计师等境外机构支付与其境外上市相关的合理费用,原则上应从境外上市募集资金中扣减,确需从境内汇出(含结汇汇出)的,应持下述材料向建行申请代办:

(一)境外上市业务登记账簿;

(二)能够说明汇出(含结汇汇出)境外金额及对应事项的境外上市费用支付清单及相关证明材料;

(三)有关境外机构应向境内税务部门完税的,另需提供扣缴境外企业或个人税金等相关税务证明。

十八、境内公司从境外证券市场退市的,应在退市之日起15个工作日内持主管部门相关批复复印件、退市公告等真实性证明材料及境外上市业务登记账簿、相关帐户和资金处理情况说明到所在地外汇局代办境外上市登记注销。所在地外汇局同时收回该境内公司境外上市业务登记账簿。

十九、境内公司及境内股东的开户银行,应在境内公司及境内股东相关境内帐户开立、变更或关掉后,按《国家外汇管理局关于发布的通知》(汇发[2014]18号)要求报送帐户信息。

二十、境内公司、境内股东及相关境内建行应该根据有关规定及时申领国际收支统计申报。

二十一、境内公司、境内股东及相关境内建行等违背本通知的,外汇局可依法采取相应的监管举措,并根据《中华人民共和国外汇管理条例》相应条款进行行政处罚。

二十二、境内金融机构境外上市外汇管理相关事宜应根据本通知代办,对银行类和保险类金融机构境外上市募集资金调回收汇等另有规定的除外。

二十三、本通知发布前已申领境外上市登记的境内公司,按以下原则代办:

(一)已开立相关帐户,资金仍未全部调回及收汇,或发生增发、增发等涉及资金跨境及结结汇行为的,应凭业务登记账簿在开户银行开立相应的待支付帐户,按本通知代办后续业务。

(二)未开立相关帐户的,按本通知代办。

二十四、本通知要求报送的相关申请及登记备案材料均需提供具有法律效力的英文文本。具有英文及其他文字等多种文本的,以具有法律效力的英文文本为准。

二十五、本通知由国家外汇管理局负责解释。

二十六、本通知自发布之日起施行。《国家外汇管理局关于境外上市外汇管理有关问题的通知》(汇发[2013]5号)同时废止。其他相关外汇管理规定与本通知不一致的,以本通知为准。

各大队收到本通知后,应尽早转发辖内中心支局、支局、城市商业银行及内资交行。各中资外汇指定银行收到本通知后,应尽早转发所辖分分行。执行中如遇问题,请及时向国家外汇管理局资本项目管理司反馈。

附件:1.境外上市登记表

2.境外持股登记表

3.境外上市相关帐户管理一览表

国家外汇管理局

2014年12月26日

附件1:境外上市登记表

附件2:境外持股登记表

附件3:境外上市相关帐户管理一览表

本文来自网络,不代表博豪股票配资网立场,转载请注明出处:http://www.bhrsg.com/2715.html

发表评论

电子邮件地址不会被公开。 必填项已用*标注

返回顶部